义马市预算单位自有资金自去年年底起陆续收归市财政部门代为管理，将单位实有账户资金统一纳入财政预算管理一体化系统监管。经过近一年来的运行，逐步实现了对预算单位账户资金监控全覆盖，规范了代管资金收支行为，提高了运行效率和使用效益。
完善制度，代管资金监管有据可依。结合省、市上级财政部门有关规定，出台了《义马市清查撤销预算单位自有资金账户实行财政代管工作实施方案》、《市直单位代管资金注意事项及流程》、《义马市预算单位财政代管资金管理暂行办法》等制度，清查撤销预算单位自有资金账户119个，将单位相关资金作为财政代管资金纳入财政代管资金专户进行管理，按预算管理一体化改革要求及国库集中支付流程使用，规范财政部门、预算单位、代理银行职责分工、业务流程及相关工作要求，为提高预算单位财政代管资金管理奠定了制度基础。
优化流程，代管资金管理高效便捷。我市比照上级及其他兄弟市县做法，结合单位实际，探索适合自身的业务管理模式。通过与预算管理一体化系统工程师充分沟通，将安全、规范、高效、便捷的理念，嵌入代管资金申请、审核、支付、核算等各环节流程的设计。将计划申请与支付业务合并，优化审批流程，减少过程环节，财政动态监控的同时，方便单位使用资金。
完善监督，代管资金安全可控。参照国库单一账户管理模式，财政部门在代理银行开设代管资金专户，所有预算单位的财政代管资金均归集到财政部门开设的代管资金专户，资金收支整个过程纳入预算管理一体化系统，使预算单位所有资金运行有效置于财政监控之下，增强财政对预算单位的监督管理。
依托系统，会计核算规范统一。以预算一体化系统为平台，建立规范统一的会计核算模块，集中管理、分户核算。从资金入户、指标下达、资金使用到发送银行，通过财政国库集中支付电子化系统，银行实际支付完成后反馈信息至财政一体化系统，自动生成会计凭证，预算单位代管资金核算全过程在财政预算一体化系统内闭环运行。系统内设置专户管理模块用来核算代管资金，进行分账明细核算，财政部门按预算单位分别设置明细账全面完整反映各预算单位财政代管资金的收支结余情况；各预算单位应对财政代管资金分类核算。同时，建立财政部门、预算单位、代理银行对账制度，加强日常账务核对，确保财政代管资金账户核算无误。
提高资金统筹，发挥资金使用效益。市财政局通过深化国库集中支付制度改革，不断增强财政资源统筹能力，盘活单位账户余额较大且长期沉淀的存量资金；同时，为增加代管资金收益，在确保资金安全，同时在不影响资金使用的前提下开展保值增值管理，最大限度发挥资金使用效益。（义马市财政局：李小彦）